Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог с продажи автомобиля в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Обратите внимание, что даже если по Вашим расчетам Вы ничего не должны налоговой после продажи автомобиля, декларацию все равно придется подать. Единственное условие, при котором не нужно подавать декларацию в 2023 году, состоит в том, что Вы владеете автомобилем более 3-х лет.
Порядок уплаты налога при продаже автомобиля
Налоговая декларация за текущий год (2021) подается в начале следующего года (2022). Последний срок, когда в налоговой примут Вашу декларацию без штрафных санкций — 30 апреля. Рекомендую подавать декларацию в конце февраля или начале марта, т.к. к концу марта в налоговой начинается сезон очередей.
Налоговая декларация при продаже автомобиля заполняется при помощи специальной программы, которую можно скачать на сайте налоговой инспекции. Подчеркну, что программа для 2021 года появится лишь в начале 2022 года. Прошлогодние программы использовать не имеет смысла, т.к. за год налоговое законодательство может существенно измениться.
Пошаговая инструкция оплаты налога с продажи автомобиля в 2022 году
Оплатить налог с продажи движимого имущества достаточно просто. Для этого необходимо предпринять несколько простых шагов:
- Обращение в территориальный налоговый орган и составление декларации о доходах. Сделать это необходимо не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи транспортного средства (до 30 апреля 2022 года).
- При самостоятельном заполнении декларации направление ее в налоговую. Сроки остаются прежними. Если документы отправляются заказным письмом, то дата отправления, указанная на штемпеле, считается датой подачи декларации.
- Формирование квитанции на оплату налога.
- Оплата налога. Крайняя дата – 15 июля того года, в котором была подана декларация о доходах. Так, например, налог за проданный в 2021 году автомобиль придется заплатить до 15.07.2022 года.
Подавать декларацию нужно в любом случае, если машина была в собственности меньше, чем 3 года. Даже если ее цена была существенно ниже, чем при покупке, следует сформировать декларацию и приложить договора, чтобы достоверность данных не вызывала подозрений.
Сроки подачи декларации – до 30 апреля. Специалисты территориальных налоговых инспекций не рекомендуют откладывать решение подобных вопросов «в долгий ящик». Совет посетить налоговую в феврале – марте имеет под собой веские основания. В это время в инспекции гораздо меньше народа, потому что период квартальной отчетности еще не наступил.
Оплата налога с продажи автомобиля нерезидентами РФ
В деле уплаты налога с продажи авто в 2022 году есть еще один нюанс – это продажа транспортного средства лицом, которое не является резидентом России. Это значит, что человек не находится в нашей стране непрерывно в течение 183 дней одного года подряд.
Налоговый кодекс в отношении таких лиц сообщает, что при продаже авто на нерезидента РФ ложится обязанность уплаты налога в размере 30% от стоимости автотранспортного средства. Ситуация имеет несколько дополнительных нюансов:
- величина налога для нерезидентов неизменна и всегда составляет 30 процентов;
- понятие «налоговый вычет» в отношении таких лиц неприменимо, поэтому налог придется оплачивать в соотношении от полной стоимости движимого имущества;
- налог при продаже автомобиля в 2022 году придется платить даже в том случае, если срок владения транспортным средством был менее 36 месяцев.
Какой способ выгодней: вычет или доходы минус расходы
Очевидно, что пользоваться вторым способом (доходы минус расходы) выгодней только в одном случае — расходы на покупку автомобиля больше 250 000 руб. В противном случае проще использовать первый способ (доходы минус вычет). Ведь получая вычет вам не нужно документально подтверждать покупную стоимость проданного автомобиля.
Пример
Продается автомобиль, который находится в собственности продавца меньше 3-х лет.
Ситуация 1
В 2022 году продается машина за 600 000 руб. Расходы на ее покупку составили 400 000 руб.
Если вы воспользуетесь вычетом, то доход, облагаемый налогом, составит:
600 000 руб. (продажная стоимость машины) — 250 000 руб. (налоговый вычет) = 350 000 руб. (доход, облагаемый налогом)
Сумма налога, которую придется заплатить по итогам года равна:
350 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 45 500 руб.
Если вы уменьшите доход от продажи автомобиля на сумму расходов по его покупке, то доход, облагаемый налогом, составит:
600 000 руб. (продажная стоимость машины) — 400 000 руб. (расходы на покупку машины) = 200 000 руб. (доход, облагаемый налогом)
Сумма налога, которую придется заплатить по итогам года при уменьшении дохода на расходы, а не на вычет, равна:
200 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 26 000 руб.
Это на 19 500 руб. (45 500 — 26 000) меньше. Значит выгоднее уменьшать доход на расходы и вычетом не пользоваться. Но расходы на покупку автомобиля должны быть подтверждены документами.
Ситуация 2
В 2022 году продается машина за 300 000 руб. Расходы на ее покупку составили 150 000 руб.
Если вы воспользуетесь вычетом, то доход, облагаемый налогом, составит:
300 000 руб. (продажная стоимость машины) — 250 000 руб. (налоговый вычет) = 50 000 руб. (доход, облагаемый налогом)
Сумма налога, которую придется заплатить по итогам года равна:
50 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 6500 руб.
Если вы уменьшите доход от продажи автомобиля не на вычет, а на сумму расходов по его покупке, то доход, облагаемый налогом, составит:
300 000 руб. (продажная стоимость машины) — 150 000 руб. (расходы на покупку машины) = 150 000 руб. (доход, облагаемый налогом)
Сумма налога, которую придется заплатить по итогам года равна:
150 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 19 500 руб.
Это на 13 000 руб. (19 500 — 6500) больше. Значит выгодней уменьшать доходы не на расходы, а на вычет. При этом расходы документально подтверждать не нужно.
Подаем декларацию 3-НДФЛ
После того как мы выяснили, какой налог взимается с продажи авто, разберём, как правильно его задекларировать.
Составить декларацию 3-НДФЛ можно самостоятельно или обратившись в специализированные фирмы, которые предлагают оказать данную услугу за умеренную плату.
Второй вариант экономит время и позволяет подать документы в налоговую без собственного участия. Чтобы отчётность сдал ваш представитель, необходимо заранее позаботиться об оформлении доверенности, разрешающей данное действие от вашего имени.
Подать декларацию можно непосредственно в окно регистрации налогового органа или используя официальный сайт налоговой службы. В последнем случае отчёт составляется в электронном варианте и отправляется на проверку в режиме «онлайн» при наличии цифровой подписи.
Отнести документы налоговому специалисту на проверку можно в распечатанном виде или заполненном от руки. Документ не допускает наличия ошибок, помарок, исправлений. С опечатками отчёт принят не будет.
Налоговые взносу с продажи авто для ИП
Система современного налогового законодательства предусматривает несколько систем налогообложения, которые распространяются как на юридических лиц, так и на ИП. В связи с этим, при продаже машины могут быть назначены различные налоги в зависимости от системы налогообложения:
- Общее налогообложение – уплате подлежит налог в размере 13% (сбор, предназначенный также для физических лиц, то есть НДФЛ) при условии, что купленная машина использовалась ранее в личных целях. В том случае, если автомобиль необходим для получения прибыли, то есть прямо предназначен для предпринимательской деятельности, назначается НДС в размере 20%.
- Упрощенная система налогообложения – уплачивать НДФЛ или НДС не нужно, при этом обязанностью предпринимателя является включение прибыли от продажи машины в налоговую базу ИП. С общей суммы дохода, полученного в отчетном периоде, взимается налог в размере 6 %, либо при ином варианте – 15% от показателя, вычисленного по формуле «доход минус расход».
Когда сделка облагается налогом
Два субъекта-налогоплательщика договариваются провести сделку на приватном уровне, без фискального чека. В качестве имущества выступает транспортное средство передвижения, цена которого превышает 250 тысяч в национальной валюте. Если так, то уже речь идет о необходимости составлять декларацию, как того требует соблюдение статьи 220 НК РФ и уплате подоходного налога 13%.
Примите во внимание! Налогом облагаются не только объекты купли-продажи, но и полученные в дар или в наследство, выигранные в лотерею автомобили.
Неважно, каким образом автомобиль попал к вам в собственность, важно иметь в распоряжении все бумаги, это подтверждающие. А также результат оценочной стоимости авто, на основании которой рассчитывается ставка налогообложения.
Расчёт налога с продажи автомобиля
Для того чтобы самостоятельно провести расчёт налога, нужно определиться с налоговой базой. С какой суммы придётся оплатить налог? Это стоимость продажи автомобиля, указанная в договоре купли-продажи. С неё в дальнейшем и высчитывается платёж в налоговые органы.
Если вы продали автомобиль по цене 580 000 рублей, то как резидент оплатите налог после продажи равный: 580 000*13% = 75 400 рублей. Лицо, постоянно проживающее в другой стране, но решившее продать транспортное средство в РФ, заплатит практически треть от вырученного дохода: 580 000*30% = 174 000 рублей.
Как видите, расчёт налога не имеет сложных вычислений. Это довольно простое действие, которое не требует специальных знаний и умений.
Общая формула для определения платежа в налоговую службу с продажи средства передвижения выглядит следующим образом. Стоимость автомобиля, указанная в договоре купли-продажи * процентная ставка (13% – для резидентов, 30% – для остальных) = налог, подлежащий уплате.
Налог с продажи автомобиля для не резидентов РФ
Отдельного внимания заслуживает уплата налога с продажи автомобиля лицами, не являющимися резидентами. Сначала разберемся, кто признается налоговым резидентом Российской Федерации (статья 207 Налогового кодекса):
2. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.
Все остальные продавцы автомобилей на территории РФ налоговыми резидентами не являются.
Надо ли подавать декларацию при продаже автомобиля более 3 лет в 2021
Нормы законодательства, определяющие порядок удержания налогов при продаже автомобиля, выглядят довольно запутанно, поэтому выделим три основные ситуации, в которых форму 3-НДФЛ заполнять не нужно:
- стоимость реализуемого авто меньше, чем его цена при покупке (то есть никакой прибыли продавец не получает);
- машина продана дешевле 250 000 рублей (за такую цену вы можете продать не более одного авто в течение года);
- если на момент реализации авто он находится в собственности более 3 лет.
При покупке авто, находящегося в собственности бывшего владельца менее 3 лет, можно значительно сократить налоговые выплаты на сумму следующих расходов:
- оплата услуг специализированных фирм, которые предоставляют помощь в подборе автомобиля, а также проверку его юридической чистоты. Подтверждением подобных затрат является договор между заказчиком и исполнителем, а также чеки или иные платежные документы;
- налог, который уплачивается при получении машины в качестве подарка;
- затраты, понесенные при переоформлении авто, получаемого по наследству;
- расходы на приобретение машины, а также на ее таможенное оформление в том случае, если покупка автомобиля производилась за пределами РФ;
- государственная пошлина, уплаченная в процессе регистрации авто в соответствующих органах (МРЭО).
В то же время законодательство предусматривает отдельные виды расходов, которые ни в коем случае не могут служить основанием для уменьшения налогооблагаемой базы при продаже авто, находящегося в собственности продавца менее 3 лет:
- все виды страхования, так или иначе связанные с транспортным средством. К ним относятся полисы КАСКО и ОСАГО, а также страхование здоровья пассажиров и водителя;
- погашение задолженности по налогам, допущенной наследодателем;
- погашение задолженности за уже приобретенную машину. Данные расходы относятся на счет будущих трат и вносятся в налоговую декларацию заранее;
- уплата процентов в том случае, если автомобиль был приобретен в кредит.
Кроме того, не могут служить основанием для снижения налоговых выплат любые затраты, понесенные владельцем автомобиля, который использовал его для осуществления какой-либо предпринимательской деятельности. Причем независимо от того, зарегистрирован ли продавец в качестве индивидуального предпринимателя.
На этот вопрос, как ни странно, не готовы дать вразумительного ответа даже сами сотрудники налоговых органов. Можно даже сказать, что они разделились на два лагеря. Представители одного из них свято уверены, что покупка запасных частей, расходы на выполнение тех или иных ремонтных работ, установка дополнительного оборудования – кондиционеров, систем климат-контроля и прочего, – не имеют никакого отношения к затратам на покупку авто.
Вторые же вполне логично считают, что модернизация машины и восстановление ее идеального технического состояния значительно повышают стоимость при продаже. А значит, данные расходы надо учитывать при расчете налога на прибыль.
В каких случаях необходимо платить налог
Формально, НДФЛ с продажи автомобиля менее 3 лет платится всегда, так как этот случай не входит в перечень необлагаемых доходов, указанный в статье 217.1 НК РФ. Но в зависимости от обстоятельств, сумма налога может быть равной нулю.
Обязательна уплата налога, если сумма, заплаченная покупателем, выше 250 тысяч рублей. Четверть миллиона — это установленная статьей 220 НК РФ величина, на которую каждый гражданин раз в год может оформить налоговый вычет. Если сумма сделки превышает этот уровень и у продавца:
- есть документы о том, за сколько он покупал машину ранее, так как НДФЛ начисляется на разницу цен;
- нет подтверждения старой цены машины, тогда НДФЛ берется с выручки от продажи, превышающей 250 тысяч.
С Какой Суммы Платится Налог С Продажи Автомобиля В 2021 Году
Налог не нужно уплачивать в той ситуации, когда автомобиль был продан меньше, чем за 250 000 рублей. При этом заниженная стоимость часто вызывает подозрения у государственного органа. Например, если себестоимость автомобиля составляет 1 000 000 рублей, но он был продан всего за 250 000 рублей, то данная сделка вызовет вопросы.
Отдельно стоит отметить, что избавиться от необходимости платить деньги ФНС можно при отсутствии дохода. Допустим, автомобиль был куплен за 450 000 рублей, а продан за 400 000 рублей. Как можно понять, продавец не получил прибыль со сделки. При этом в любом случае потребуется направить декларацию в налоговую службу, так как нужно предъявить доказательства отсутствия дохода. То есть, нужно показать оба договора купли продажи, а не только то, который был заключён недавно. Человек обязан документально доказать, что он заплатил в своё время за проданный автомобиль конкретную сумму.
В первую очередь необходимо поднять оба договора купли-продажи автомобиля, а также платежные документы – расписки, документы банка о переводе на счет средств. Сумма в первом договоре купли-продажи автомобиля будет той самой не облагаемой налогом частью, на которую уменьшится официально полученный доход.
Удержание с дохода от реализации транспортного средства для гражданина РФ определяется как налог на доход физического лица (НДФЛ) и, в соответствии со ст. 208 Налогового кодекса РФ, составляет 13% для резидентов России и 30% – для нерезидентов. Налогооблагаемой базой при реализации машины будет считаться полученный в результате сделки доход.
Уплата налога не подразумевает наличие каких-либо льгот для отдельных категорий граждан. Он уплачивается всеми лицами независимо от финансовых возможностей и состояния здоровья по фиксированной ставке и не подлежит изменению.
Налог с продажи автомобиля оплачивает его бывший владелец в том случае, если транспортное средство находилось в собственности меньше 3 лет. Если вы владели автомобилем менее 36 месяцев, то придётся обратиться в налоговый орган для удержания определённой суммы с полученных доходов.
Сегодня говорим на очень интересную тему. Обсуждаем уплату налогов с продажи недвижимости. Этот вопрос особенно актуален в том случае, если вы являетесь инвестором и хотите получить максимальную прибыль от своих вложений.
— налог при продаже недвижимости, приобретенной по ФЗ-214;
— налог при продаже квартиры, приобретенной не по ФЗ-214;
— налог при продаже квартиры которая менее 5 лет в собственности;
— налог при продаже квартиры которая более 5 лет в собственности.
Перед сделкой стоит проверить, попадает ли объект продажи под условия налогообложения. Об этом должен позаботиться продавец, в интересах которого сбыть товар легально и быстро. Также продавцу следует проверить необходимость составления декларации 3-НДФЛ, поскольку он получает доход.
Отклоняющегося от уплаты продавца автомобиля будут преследовать налоговики. Ему грозит штраф в размере от 20% (при неумышленной просрочке) до 40% (при умышленном отклонении) от продажной стоимости автомобиля. Также за каждый просроченный день будет начисляться пеня.
Не советуем играть в подобные «игры» с государством умышлено. Потому что ФНС очень любит и хорошо умеет отстаивать свои права через суд. Если задолженность по налогу накопилась свыше 3000р, будьте уверены, что не пройдет и 6 месяцев, как вы получите повестку.