Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льгота по транспортному налогу». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.
До начала 2023 года транспортный налог будут считать по-старому
Чтобы посчитать транспортный налог для любой машины, налоговая ставка умножается на мощность двигателя. В случае роскошных моделей эта сумма умножается еще на один показатель — коэффициент стоимости автомобиля.
1,1 –для автомобилей средней стоимостью от 3 до 5 млн руб., с года выпуска которых прошло не более трех лет; (действует в течение первого года владения, в последующие 2 года — 1);
2 — при средней стоимости автомобилей от 5 до 10 млн руб. и не более пяти лет с года выпуска;
3 — при средней стоимости автомобилей от 10 до 15 млн руб. и менее 10 лет с года выпуска, а также для автомобилей средней стоимостью от 15 млн руб. не старше 20 лет.
Значение имеет и возраст автомобиля. Согласно формуле, модели в категории 3-5 млн руб. облагаются повышенным налогом только первый год после приобретения, 5-10 млн — 5 лет, а 10-15 млн — 10 лет, а от 15 млн — 20 лет после даты производства.
Правила и сроки оплаты налога для физических лиц
Граждане оплачивают налог по окончании отчетного года, после получения уведомления от налогового органа. Документ поступает по адресу проживания ФЛ. После получения писем физические лица обязаны произвести оплату налога до 1 декабря.
При расчете выставленной суммы учитывается срок владения транспортом в месяцах (считаются только те, в которых ТС был зарегистрирован на плательщика более 50% дней), мощность двигателя, а также действующая ставка.
В том случае, если оплата своевременно не произведена, придется оплатить пени, начисляемые ежедневно на сумму долга в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ.
Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2022 году:
- за 2022 год — не позднее 1 декабря 2022 года
- за 2022 год — не позднее 1 декабря 2023 года
Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
Региональные льготы (пенсионерам, многодетным, инвалидам)
Если в таблице не нашлось соответствующей категории — значит скорее всего для нее региональных льгот не существует. Последняя строка таблицы действует как фильтр.
| КАТЕГОРИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, ДЛЯ КОТОРЫХ УСТАНОВЛЕНА ЛЬГОТА | СООТВЕТСТВУЮЩАЯ СТАТЬЯ (ПУНКТ) ЗАКОНА СУБЪЕКТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ | ОСНОВАНИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ | РАЗМЕР | ЕД. ИЗМ. | УСЛОВИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ | ФЛ, ЮЛ, ИП |
| физические лица из числа коренных малочисленных народов Севера, осуществляющие виды традиционной хозяйственной деятельности коренных малочисленных народов Севера в Ханты-Мансийском автономном округе — Югре в местах традиционного проживания и традиционной хозяйственной деятельности коренных малочисленных народов Севера, утвержденных распоряжением Правительства Российской Федерации «Об утверждении перечня мест традиционного проживания и традиционной хозяйственной деятельности коренных малочисленных народов Российской Федерации и перечня видов традиционной хозяйственной деятельности коренных малочисленных народов Российской Федерации» | абзац 1 пункта 1 статьи 4 | Документом, подтверждающим факт принадлежности гражданина к коренным малочисленным народам Севера, проживающим на территории Ханты-Мансийского автономного округа — Югры (ханты, манси, ненцы), признается свидетельство о рождении или вступившее в силу решение суда об установлении факта национальной принадлежности гражданина. Подтверждением осуществления физическими лицами видов традиционной хозяйственной деятельности коренных малочисленных народов Севера, проживающих на территории Ханты-Мансийского автономного округа – Югры в местах традиционного проживания и традиционной хозяйственной деятельности коренных малочисленных народов Севера, является один из следующих документов: справка, выданная ветеринарными специалистами филиалов Бюджетного учреждения Ханты-Мансийского автономного округа — Югры «Ветеринарный центр», о наличии у физического лица оленей и (или) лошадей; копии разрешений на добычу объектов животного мира; копии документов, подтверждающих сдачу физическим лицом добытых им пушнины, мяса диких животных, рыбы или дикорастущих растений, выданных обществом охотников, организацией потребительской кооперации, юридическим лицом или гражданином, занимающимся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица; выписка из Реестра территорий традиционного природопользования коренных малочисленных народов Севера регионального значения в Ханты-Мансийском автономном округе — Югре; справка из органа местного самоуправления муниципального образования автономного округа об осуществлении физическим лицом видов традиционной хозяйственной деятельности коренных малочисленных народов Севера. | 100 | % | за автомобили легковые с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 35 лошадиных сил включительно, снегоходы и мотосани с мощностью двигателя до 60 лошадиных сил включительно, другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил включительно, моторные лодки с мощностью двигателя до 50 лошадиных сил включительно, катера с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил включительно. Если на физичекое лицо зарегистрировано два и более транспортных средств одной категории, налоговая льгота предоставляется по выбору налогоплательщика на основании письменного заявления, определяющего одно транспорнтое средство каждой льготной категории. | ФЛ ИП |
| организации, осуществляющие виды традиционной хозяйственной деятельности коренных малочисленных народов Севера в Ханты-Мансийском автономном округе — Югре, утвержденные распоряжением Правительства Российской Федерации «Об утверждении перечня мест традиционного проживания и традиционной хозяйственной деятельности коренных малочисленных народов Российской Федерации и перечня видов традиционной хозяйственной деятельности коренных малочисленных народов Российской Федерации | абзац 2 пункт 1 статьи 4 | Осуществление организациями видов традиционной хозяйственной деятельности коренных малочисленных народов Севера, предусмотренных Законом Ханты-Мансийского автономного округа — Югры от 04.12.2001 № 85-оз «О традиционных видах деятельности коренных малочисленных народов Севера в Ханты-Мансийском автономном округе». Подтверждением осуществления организациями видов традиционной хозяйственной деятельности коренных малочисленных народов Севера являются: наличие в учредительных документах организации видов традиционной хозяйственной деятельности коренных малочисленных народов Севера; выписка из Реестра организаций, осуществляющих традиционное хозяйствование и занимающихся промыслами коренных малочисленных народов Севера в Ханты-Мансийском автономном округе — Югре. | 50 | % | за автомобили легковые с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 35 лошадиных сил включительно, автобусы с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил включительно, грузовые автомобили с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил включительно, снегоходы и мотосани с мощностью двигателя до 50 лошадиных сил включительно, другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил включительно, моторные лодки с мощностью двигателя до 50 лошадиных сил включительно, катера с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил включительно. Льготная ставка может быть использована только по одному транспортному средству из каждой перечисленной выше категории транспортных средств. При этом льготная ставка может быть использована из расчета не более одного транспорнтого средства из каждой перечисленной выше категории транспортных средств на четырех работников. Налоговая льгота не применяется в отношении организаций, не представивших в уполномоченный орган государственной власти Ханты-Мансийского автономного округа — Югры информацию для анализа эффективности налоговых льгот за налоговый период в срок, не превышающий десяти рабочих дней, следующих за днем окончания срока, установленного законодательством о налогах и сборах для представления налоговых деклараций в налоговые органы. | ЮЛ |
| пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости, а также пенсионеры, относящиеся к иным категориям, достигших возраста, дающего право в соответствии с федеральным законодательством на получение страховой пенсии по старости | пункт 2 статьи 4 | пенсионное удостоверение | 50 | % | за автомобили легковые мощностью до 200 лошадиных сил включительно, мотоциклы и мотороллеры мощностью до 35 лошадиных сил включительно, снегоходы и мотосани с мощностью двигателя до 50 лошадиных сил включительно, моторные лодки мощностью до 50 лошадиных сил включительно. Льготная ставка может быть использована только по одному транспортному средству. Если на физичекое лицо зарегистрировано два и более транспортных средств одной категории, налоговая льгота предоставляется по выбору налогоплательщика на основании письменного заявления, определяющего одно транспорнтое средство каждой льготной категории. | ФЛ ИП |
| мужчины, достигшие возраста 55 лет, женщины, достигшие возраста 50 лет, если они проработали не менее 15 календарных лет в районах Крайнего Севера либо не менее 20 календарных лет в приравненных к ним местностях и имеют страховой стаж соответственно не менее 25 и 20 лет | пункт 2 статьи 4 | паспорт, справка,содержащая информацию о страховом стаже | 50 | % | за автомобили легковые мощностью до 200 лошадиных сил включительно, мотоциклы и мотороллеры мощностью до 35 лошадиных сил включительно, снегоходы и мотосани с мощностью двигателя до 50 лошадиных сил включительно, моторные лодки мощностью до 50 лошадиных сил включительно. Льготная ставка может быть использована только по одному транспортному средству. Если на физичекое лицо зарегистрировано два и более транспортных средств одной категории, налоговая льгота предоставляется по выбору налогоплательщика на основании письменного заявления, определяющего одно транспорнтое средство каждой льготной категории. | ФЛ ИП |
| мужчины и женщины, работавшие как в районах Крайнего Севера, так и в приравненных к ним местностях, по достижении возраста, дающего право на досрочное назначение страховой пенсии по старости в соответствии со стажем работы как в районах Крайнего Севера, так и в приравненных к ним местностях, исчисленным в соответствии с пунктом 6 части 1 статьи 32 Федерального закона «О страховых пенсиях» (по состоянию на 31 декабря 2022 года), имеющие страховой стаж соответственно не менее 25 и 20 лет | пункт 2 статьи 4 | справка,содержащая информацию о страховом стаже | 50 | % | за автомобили легковые мощностью до 200 лошадиных сил включительно, мотоциклы и мотороллеры мощностью до 35 лошадиных сил включительно, снегоходы и мотосани с мощностью двигателя до 50 лошадиных сил включительно, моторные лодки мощностью до 50 лошадиных сил включительно. Льготная ставка может быть использована только по одному транспортному средству. Если на физичекое лицо зарегистрировано два и более транспортных средств одной категории, налоговая льгота предоставляется по выбору налогоплательщика на основании письменного заявления, определяющего одно транспорнтое средство каждой льготной категории. | ФЛ ИП |
| лица, указанные в пунктах 19 — 21 части 1 статьи 30 Федерального закона «О страховых пенсиях» (по состоянию на 31 декабря 2022 года) | пункт 2 статьи 4 | документы, подтверждающие факт отнесения к данной категории | 50 | % | за автомобили легковые мощностью до 200 лошадиных сил включительно, мотоциклы и мотороллеры мощностью до 35 лошадиных сил включительно, снегоходы и мотосани с мощностью двигателя до 50 лошадиных сил включительно, моторные лодки мощностью до 50 лошадиных сил включительно. Льготная ставка может быть использована только по одному транспортному средству. Если на физичекое лицо зарегистрировано два и более транспортных средств одной категории, налоговая льгота предоставляется по выбору налогоплательщика на основании письменного заявления, определяющего одно транспорнтое средство каждой льготной категории. | ФЛ ИП |
| мужчины, достигшие возраста 60 лет, женщин, достигшие возраста 55 лет | пункт 2 статьи 4 | паспорт | 50 | % | за автомобили легковые мощностью до 200 лошадиных сил включительно, мотоциклы и мотороллеры мощностью до 35 лошадиных сил включительно, снегоходы и мотосани с мощностью двигателя до 50 лошадиных сил включительно, моторные лодки мощностью до 50 лошадиных сил включительно. Льготная ставка может быть использована только по одному транспортному средству. Если на физичекое лицо зарегистрировано два и более транспортных средств одной категории, налоговая льгота предоставляется по выбору налогоплательщика на основании письменного заявления, определяющего одно транспорнтое средство каждой льготной категории. | ФЛ ИП |
| категории граждан, отнесенные статьей 13 Закона Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» к гражданам, подвергшимся воздействию радиации вследствие Чернобыльской катастрофы | подпункт 1 пункта 3 статьи 4 | Удостоверение | 100 | % | за автомобили легковые с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил включительно, мотоциклы и мотороллеры независимо от мощности двигателя, снегоходы и мотосани с мощностью двигателя до 50 лошадиных сил включительно, моторные лодки с мощностью двигателя до 50 лошадиных сил включительно. Льготная ставка может быть использована только по одному транспортному средству из каждой вышеперечисленной категории транспортных средств. Если на физичекое лицо зарегистрировано два и более транспортных средств одной категории, налоговая льгота предоставляется по выбору налогоплательщика на основании письменного заявления, определяющего одно транспорнтое средство каждой льготной категории. | ФЛ ИП |
| инвалиды I и II группы, неработающие инвалиды III группы, инвалиды с детства | подпункт 2 пункта 3 статьи 4 | пенсионное удостоверение, справка ВТЭК | 100 | % | за автомобили легковые с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил включительно, мотоциклы и мотороллеры независимо от мощности двигателя, снегоходы и мотосани с мощностью двигателя до 50 лошадиных сил включительно, моторные лодки с мощностью двигателя до 50 лошадиных сил включительно. Льготная ставка может быть использована только по одному транспортному средству из каждой вышеперечисленной категории транспортных средств. Если на физичекое лицо зарегистрировано два и более транспортных средств одной категории, налоговая льгота предоставляется по выбору налогоплательщика на основании письменного заявления, определяющего одно транспорнтое средство каждой льготной категории. | ФЛ ИП |
| Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней | подпункт 3 пункта 3 статьи 4 | книжка Героя Советского Союза, книжка Российской Федерации, орденская книжка | 100 | % | за автомобили легковые с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил включительно, мотоциклы и мотороллеры независимо от мощности двигателя, снегоходы и мотосани с мощностью двигателя до 50 лошадиных сил включительно, моторные лодки с мощностью двигателя до 50 лошадиных сил включительно. Льготная ставка может быть использована только по одному транспортному средству из каждой вышеперечисленной категории транспортных средств. | ФЛ ИП |
| участники Великой Отечественной войны, а также ветераны боевых действий | подпункт 4 пункта 3 статьи 4 | удостоверение | 100 | % | за автомобили легковые с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил включительно, мотоциклы и мотороллеры независимо от мощности двигателя, снегоходы и мотосани с мощностью двигателя до 50 лошадиных сил включительно, моторные лодки с мощностью двигателя до 50 лошадиных сил включительно. Льготная ставка может быть использована только по одному транспортному средству из каждой вышеперечисленной категории транспортных средств. Если на физичекое лицо зарегистрировано два и более транспортных средств одной категории, налоговая льгота предоставляется по выбору налогоплательщика на основании письменного заявления, определяющего одно транспорнтое средство каждой льготной категории. | ФЛ ИП |
| участники трудового фронта в годы Великой Отечественной войны 1941 -1945 годов | подпункт 5 пункта 3 статьи 4 | удостоверение | 100 | % | за автомобили легковые с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил включительно, мотоциклы и мотороллеры независимо от мощности двигателя, снегоходы и мотосани с мощностью двигателя до 50 лошадиных сил включительно, моторные лодки с мощностью двигателя до 50 лошадиных сил включительно. Льготная ставка может быть использована только по одному транспортному средству из каждой вышеперечисленной категории транспортных средств. Если на физичекое лицо зарегистрировано два и более транспортных средств одной категории, налоговая льгота предоставляется по выбору налогоплательщика на основании письменного заявления, определяющего одно транспорнтое средство каждой льготной категории. | ФЛ ИП |
| граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Республике Афганистан и других странах, в которых велись боевые действия | подпункт 6 пункта 3 статьи 4 | удостоверение | 100 | % | за автомобили легковые с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил включительно, мотоциклы и мотороллеры независимо от мощности двигателя, снегоходы и мотосани с мощностью двигателя до 50 лошадиных сил включительно, моторные лодки с мощностью двигателя до 50 лошадиных сил включительно. Льготная ставка может быть использована только по одному транспортному средству из каждой вышеперечисленной категории транспортных средств. Если на физичекое лицо зарегистрировано два и более транспортных средств одной категории, налоговая льгота предоставляется по выбору налогоплательщика на основании письменного заявления, определяющего одно транспорнтое средство каждой льготной категории. | ФЛ ИП |
| религиозные объединения и организации | подпункт 1 пункта 4 статьи 4 | устав организации | 50 | % | за автобусы мощностью до 150 лошадиных сил включительно, за автомобили легковые с мощностью двигателя свыше 100 лошадиных сил до 150 лошадиных сил включительно. Налоговая льгота не применяется в отношении организаций, не представивших в уполномоченный орган государственной власти Ханты-Мансийского автономного округа — Югры информацию для анализа эффективности налоговых льгот за налоговый период в срок, не превышающий десяти рабочих дней, следующих за днем окончания срока, установленного законодательством о налогах и сборах для представления налоговых деклараций в налоговые органы. | ЮЛ |
| общественные организации инвалидов | подпункт 2 пункта 4 статьи 4 | устав организации | 50 | % | за автобусы мощностью до 150 лошадиных сил включительно, за автомобили легковые с мощностью двигателя свыше 100 лошадиных сил до 150 лошадиных сил включительно. Налоговая льгота не применяется в отношении организаций, не представивших в уполномоченный орган государственной власти Ханты-Мансийского автономного округа — Югры информацию для анализа эффективности налоговых льгот за налоговый период в срок, не превышающий десяти рабочих дней, следующих за днем окончания срока, установленного законодательством о налогах и сборах для представления налоговых деклараций в налоговые органы. | ЮЛ |
| региональные социально ориентированные некоммерческие организации, включенные в государственный реестр региональных социально ориентированных некоммерческих организаций — получателей поддержки и оказывающие услуги в соответствии с перечнем, утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации «Об утверждении перечня общественно полезных услуг и критериев оценки качества их оказания» | подпункт 3 пункта 4 статьи 4 | устав организации | 50 | % | за автобусы мощностью до 150 лошадиных сил включительно, за автомобили легковые с мощностью двигателя свыше 100 лошадиных сил до 150 лошадиных сил включительно. Налоговая льгота не применяется в отношении организаций, не представивших в уполномоченный орган государственной власти Ханты-Мансийского автономного округа — Югры информацию для анализа эффективности налоговых льгот за налоговый период в срок, не превышающий десяти рабочих дней, следующих за днем окончания срока, установленного законодательством о налогах и сборах для представления налоговых деклараций в налоговые органы. | ЮЛ |
| религиозные объединения и организации | подпункт 1 пункта 4 статьи 4 | устав организации | 100 | % | за автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил включительно.Налоговая льгота не применяется в отношении организаций, не представивших в уполномоченный орган государственной власти Ханты-Мансийского автономного округа — Югры информацию для анализа эффективности налоговых льгот за налоговый период в срок, не превышающий десяти рабочих дней, следующих за днем окончания срока, установленного законодательством о налогах и сборах для представления налоговых деклараций в налоговые органы. | ЮЛ |
| общественные организации инвалидов | подпункт 2 пункта 4 статьи 4 | устав организации | 100 | % | за автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил включительно.Налоговая льгота не применяется в отношении организаций, не представивших в уполномоченный орган государственной власти Ханты-Мансийского автономного округа — Югры информацию для анализа эффективности налоговых льгот за налоговый период в срок, не превышающий десяти рабочих дней, следующих за днем окончания срока, установленного законодательством о налогах и сборах для представления налоговых деклараций в налоговые органы. | ЮЛ |
| региональные социально ориентированные некоммерческие организации, включенные в государственный реестр региональных социально ориентированных некоммерческих организаций — получателей поддержки и оказывающие услуги в соответствии с перечнем, утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации «Об утверждении перечня общественно полезных услуг и критериев оценки качества их оказания» | подпункт 3 пункта 4 статьи 4 | устав организации | 100 | % | за автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил включительно.Налоговая льгота не применяется в отношении организаций, не представивших в уполномоченный орган государственной власти Ханты-Мансийского автономного округа — Югры информацию для анализа эффективности налоговых льгот за налоговый период в срок, не превышающий десяти рабочих дней, следующих за днем окончания срока, установленного законодательством о налогах и сборах для представления налоговых деклараций в налоговые органы. | ЮЛ |
| один из родителей (усыновителей) в многодетной семье | пункт 5 статьи 4 | удостоверение , свидетельства о рождении детей | 100 | % | в отношении одного зарегистрированного на родителя (усыновителя) легкового автомобиля с мощностью двигателя до 250 лошадиных сил включительно. Если на физичекое лицо зарегистрировано два и более транспортных средств одной категории, налоговая льгота предоставляется по выбору налогоплательщика на основании письменного заявления, определяющего одно транспорнтое средство каждой льготной категории. | ФЛ ИП |
| один из родителей (усыновителей), воспитывающих ребенка-инвалида. | пункт 5 статьи 4 | свидетельства о рождении детей, докуент потверждающий статус инвалида | 100 | % | в отношении одного зарегистрированного на родителя (усыновителя) легкового автомобиля с мощностью двигателя до 250 лошадиных сил включительно. Если на физичекое лицо зарегистрировано два и более транспортных средств одной категории, налоговая льгота предоставляется по выбору налогоплательщика на основании ��исьменного заявления, определяющего одно транспорнтое средство каждой льготной категории. | ФЛ ИП |
| Налогоплательщики, на которых в соответствии с законодательством зарегистрированы грузовые автомобили и автобусы, использующие природный газ в качестве моторного топлива | пункт 7 статьи 4 | свидетельство о регистрации транспортного средства либо паспорт транспортного средства, в которых содержится информация о внесении изменений в конструкцию транспортного средства в части установки газобаллонного оборудования; свидетельство о соответствии транспортного средства с внесенными в его конструкцию изменениями требованиям безопасности по форме, предусмотренной техническим регламентом о безопасности колесных транспортных средств | 50 | % | за грузовые автомобили и автобусы, использующие природный газ в качестве моторного топлива, независимо от мощности двигателя. Налоговая льгота не применяется в отношении организаций, не представивших в уполномоченный орган государственной власти Ханты-Мансийского автономного округа — Югры информацию для анализа эффективности налоговых льгот за налоговый период в срок, не превышающий десяти рабочих дней, следующих за днем окончания срока, установленного законодательством о налогах и сборах для представления налоговых деклараций в налоговые органы. | ФЛ ЮЛ ИП |
| Налогоплательщики, на которых в соответствии с законодательством зарегистрированы легковые автомобили, электромобили и гибридные транспортные средства | пункт 7 статьи 4 | свидетельство о регистрации транспортного средства либо паспорт транспортного средства, в которых содержится информация о внесении изменений в конструкцию транспортного средства в части установки газобаллонного оборудования; свидетельство о соответствии транспортного средства с внесенными в его конструкцию изменениями требованиям безопасности по форме, предусмотренной техническим регламентом о безопасности колесных транспортных средств | 20 | % | за легковые автомобили, использующие природный газ, газовые смеси, сжиженный углеводородный газ в качестве моторного топлива, электромобили и гибридные транспортные средства независимо от мощности двигателя. Налоговая льгота не применяется в отношении организаций, не представивших в уполномоченный орган государственной власти Ханты-Мансийского автономного округа — Югры информацию для анализа эффективности налоговых льгот за налоговый период в срок, не превышающий десяти рабочих дней, следующих за днем окончания срока, установленного законодательством о налогах и сборах для представления налоговых деклараций в налоговые органы. | ФЛ ЮЛ ИП |
| Физические лица | пункт 2.1 статьи 4 | Документом, подтверждающим факт отнесения воздушного судна к единичному экземпляру воздушного судна авиации общего назначения, признается сертификат летной годности единичного экземпляра воздушного судна авиации общего назначения. Подтверждением оказания содействия физическим лицом социально ориентированной некоммерческой организации являются следующие документы: копия договора на безвозмездное выполнение работ (оказание услуг); копия акта приемки выполненных работ. | 0,1 | ставки | в отношении воздушных судов, являющихся единичными экземплярами воздушных судов авиации общего назначения, используемых для оказания содействия социально ориентированным некоммерческим организациям, включенным в государственный реестр региональных социально ориентированных некоммерческих организаций — получателей поддержки: в отношении сверхлегких воздушных судов | ФЛ ИП |
| Физические лица | пункт 2.1 статьи 4 | Документом, подтверждающим факт отнесения воздушного судна к единичному экземпляру воздушного судна авиации общего назначения, признается сертификат летной годности единичного экземпляра воздушного судна авиации общего назначения. Подтверждением оказания содействия физическим лицом социально ориентированной некоммерческой организации являются следующие документы: копия договора на безвозмездное выполнение работ (оказание услуг); копия акта приемки выполненных работ. | 0,2 | ставки | в отношении воздушных судов, являющихся единичными экземплярами воздушных судов авиации общего назначения, используемых для оказания содействия социально ориентированным некоммерческим организациям, включенным в государственный реестр региональных социально ориентированных некоммерческих организаций — получателей поддержки: в отношении легких воздушных судов с мощностью двигателя до 360 лошадиных сил включительно | ФЛ ИП |
| Физические лица | пункт 2.1 статьи 4 | Документом, подтверждающим факт отнесения воздушного судна к единичному экземпляру воздушного судна авиации общего назначения, признается сертификат летной годности единичного экземпляра воздушного судна авиации общего назначения. Подтверждением оказания содействия физическим лицом социально ориентированной некоммерческой организации являются следующие документы: копия договора на безвозмездное выполнение работ (оказание услуг); копия акта приемки выполненных работ. | 0,5 | ставки | в отношении воздушных судов, являющихся единичными экземплярами воздушных судов авиации общего назначения, используемых для оказания содействия социально ориентированным некоммерческим организациям, включенным в государственный реестр региональных социально ориентированных некоммерческих организаций — получателей поддержки: в отношении легких воздушных судов с мощностью двигателя свыше 360 лошадиных сил | ФЛ ИП |
| КАТЕГОРИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, ДЛЯ КОТОРЫХ УСТАНОВЛЕНА ЛЬГОТА | СООТВЕТСТВУЮЩАЯ СТАТЬЯ (ПУНКТ) ЗАКОНА СУБЪЕКТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ | ОСНОВАНИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ | РАЗМЕР | ЕД. ИЗМ. | УСЛОВИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ | ФЛ, ЮЛ, ИП |
Все налоги, как и некоторые другие сферы законодательства, делятся на региональные и федеральные. Транспортный налог относится к региональным. Это значит, что Федеральная налоговая служба устанавливает общие рамки, а руководители отдельных субъектов Российской Федерации уже самостоятельно определяют сумы, правила выплат и льготы. Поэтому некоторые нюансы могут отличаться в зависимости т того, в каком регионе вы проживаете.
На сайте Федеральной налоговой службы указан перечень законодательных актов, установленных теми или иными регионами России. Исходя из этого, определяется, облагается ли конкретный автомобиль налогами и можно ли избавиться от их выплат.
Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Ханты-Мансийском автономном округе — Югре на 2021-2021 г. установлены Законом ХМАО от 14.11.2002 N 62-оз «О транспортном налоге в Ханты-Мансийском автономном округе — Югре» (с соответствующими изменениями, действующими в 2022 г.). Он распространяется на все города округа. Административный центр – город Ханты-Мансийск. Крупные города и населенные пункты: Сургут, Нижневартовск, Нефтеюганск, Когалым, Нягань, Мегион, Радужный, Лангепас, Пыть-Ях, Урай, Лянтор, Югорск, Советский, Пойковский, Фёдоровский, Белоярский, Излучинск, Покачи, Белый Яр, Нижнесортымский, Междуреченский, Солнечный, Новоаганск.
осуществление юридическими лицами, гражданами, занимающимися предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, и физическими лицами видов традиционной хозяйственной деятельности, а именно: оленеводства, коневодства, промысловой охоты, рыболовства, собирательства и иных видов традиционной хозяйственной деятельности коренных малочисленных народов, проживающих на территории Ханты-Мансийского автономного округа — Югры, предусмотренных утвержденным в соответствии с законодательством Российской Федерации перечнем видов традиционной хозяйственной деятельности коренных малочисленных народов Российской Федерации.
Федеральные льготы пенсионерам (не зависящие от региона проживания)
К федеральным льготникам относят следующих лиц:
- инвалиды, дети-инвалиды;
- ветераны ВОВ, узники концлагерей, жители блокадного Ленинграда;
- герои РФ, СССР, РСФСР и их близкие родственники;
- граждане, принимающие участие в ликвидации атомных катастроф;
- герои труда и кавалеры ордена славы;
- ветераны войны.
Федеральные преференции предоставляются всем гражданам, имеющим на их право, независимо от региона проживания льготника. В перечень подобной помощи включают следующие виды государственной поддержки.
В число материальных льгот, предоставляемых пенсионерам на федеральном уровне, включают пенсионное обеспечение, социальную доплату к ней, ЕДВ, НСУ. Однако для их получения необходимо обладать особым статусом.
- Пенсионерам предоставляются налоговые льготы в виде освобождения от уплаты имущественного налога, а также уменьшения размера земельного. Точный объем преференции устанавливают регионы.
- Имущественные льготы связаны с возможностью получения вычета при покупке жилья. Данная преференция предоставляется работающим пенсионерам, а также гражданам, находящимся на пенсионном обеспечении не более трех лет.
- Жилищные льготы, предоставляемые на федеральном уровне, представляют собой возможность получения пенсионером жилья, либо субсидии на его покупку.
- В число трудовых льгот для пенсионеров включают возможность использования дополнительного неоплачиваемого отпуска.
Для получения федеральных льгот необходимо обратиться в учреждение, предоставляющее услугу. Например, чтобы воспользоваться налоговой преференцией стоит написать заявление в ИФНС, а для оформления пенсии – в ПФ РФ.
Транспортный налог в Ханты-Мансийском автономном округе — Югре в 2021 году
Автомобили, стоимость которых сегодня немного не натягивает до трёх, пяти или 10 миллионов рублей, в результате подорожания всех цен (а это будет) могут попасть под налог на роскошь. Таким образом, владельцы данных транспортных средств будут платить по повышенным ставкам и калькулятор транспортного налога ХМАО 2021 будет это учитывать.
Решение по поводу того, за какие машины нужно будет платить больше, нужно принимать весной 2022 года. После этого перечень всех транспортных средств, которые будут облагаться повышенным налогом, будет представлен на всеобщее обозрение.
мужчины, достигшие возраста 55 лет, женщины, достигшие возраста 50 лет, если они проработали не менее 15 календарных лет в районах Крайнего Севера либо не менее 20 календарных лет в приравненных к ним местностях и имеют страховой стаж соответственно не менее 25 и 20 лет
пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости, а также пенсионеры, относящиеся к иным категориям, достигших возраста, дающего право в соответствии с федеральным законодательством на получение страховой пенсии по старости
Чтобы получить данную льготу, в налоговую инспекцию необходимо представить один из документов, подтверждающих осуществление видов традиционной хозяйственной деятельности коренных малочисленных народов на территории округа.
Однако большинство экспертов относятся к этой затее скептически: рост цен на топливо неизбежно повлечет за собой подорожание товаров народного потребления. Поэтому транспортный налог в хмао пока что неизменен, а в проекте — поиски новых возможных альтернатив ему или новых решений в рамках старого законодательства. От уплаты транспортного налога освобождаются автомобили грузового типа, а также автобусы, которые в качестве топлива используют природный газ. В отношении лиц, осуществляющих виды традиционной хозяйственной деятельности коренных малочисленных народов, проживающих на территории нашего округа предусмотрены льготы в виде освобождения от уплаты транспортного налога за мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 35 лошадиных сил включительно, автобусы с мощностью двигателя до лошадиных сил включительно, грузовые автомобили с мощностью двигателя до лошадиных сил включительно, снегоходы и мотосани с мощностью двигателя до 50 лошадиных сил включительно, моторные лодки с мощностью двигателя до 30 лошадиных сил включительно в размере 50 процентов от суммы налога, подлежащего зачислению в бюджет автономного округа.
«Президент дал указание — обеспечить в 2022 году бюджет дорожных фондов в размере, не менее фактически полученных за этот год. В правительстве ХМАО в целях повышения налогового потенциала доходной части бюджета решили поднимать ставки по транспортному налогу. Рост налоговой нагрузки для налогоплательщиков будет существенный, — обещает наш источник в правительстве Югры. При этом коснется он все же не всех. — Например, решено, что для религиозных организаций будет установлена льгота по транспортному налогу в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил».
От уплаты транспортного налога освобождаются автомобили легкового типа, мощность двигателя которых не достигает 201 лошадиной силы, мотороллеры и мотоциклы, мощность двигателя которых не достигает 36 лошадиных сил; мотосани и снегоходы, мощность двигателя которых не достигает 51 лошадиной силы; лодки моторного типа, мощность двигателя которых не достигает 31 лошадиной силы, в размере, равном 50% от суммы транспортного налога, которые принадлежат пенсионерам по старости, иным категориям пенсионеров, которые достигли возраста, при котором возможно возникновение права на получение пенсии по старости в соответствии с законом Федерации. Таким образом, пенсионеры ХМАО транспортный налог платить не обязаны.
При этом подобная льгота предоставляется только на одно транспортное средство из каждой категории ТС, перечисленной выше.
1) лицам, награжденным орденами или медалями, либо удостоенным почетных званий СССР или Российской Федерации, либо награжденным ведомственными знаками отличия в труде и имеющим трудовой стаж, необходимый для назначения пенсии по старости или за выслугу лет;
Вам будет интересно ==> Научные Статьи По Уголовному Праву 2021
2. Под ведомственными знаками отличия в труде в настоящем Законе понимаются награды, в том числе почетные грамоты, дипломы, нагрудные и почетные знаки, звания почетных и заслуженных работников отрасли (ведомства), учрежденные за заслуги и достижения в труде органами государственной власти и иными государственными органами СССР, РСФСР, Российской Федерации, центральными органами общественных объединений и организаций СССР, РСФСР, Российской Федерации, участвующими (участвовавшими) в осуществлении государственных (ведомственных) функций. Перечень указанных органов определяется в порядке и на условиях, установленных Кабинетом Министров Республики Татарстан.
Ставки транспортного налога в ХМАО — Югре
| Диапазон мощности авто | Ставка транспортного налога в рублях за 2021 год | Ставка транспортного налога в рублях за 2022 год |
|---|---|---|
| От 0 до 100 л.с. | 5 | 5 |
| От 100 до 150 л.с. | 7 | 7 |
| От 150 до 200 л.с. | 40 | 40 |
| От 200 до 250 л.с. | 60 | 60 |
| От 250 до 999 л.с. | 120 | 120 |
Транспортный налог в ХМАО в 2022 году
Относительно транспортного налога можно сказать то, что его размер зависит от нескольких факторов, наиболее важным из которых является такой параметр, как мощность двигателя транспортного средства (количество лошадиных сил). Именно данный параметр умножается на налоговую ставку, поэтому налоги на авто по лошадиным силам 2022 в ХМАО для разных транспортных средств будут неодинаковыми. Сразу стоит сказать о том, что последние изменения в Российском законодательстве обязывают каждого автовладельца, который по тем или иным причинам заменил свой двигатель, сообщить об этом изменении представителям службы ГИБДД, Данное изменение очень важно, потому что именно от него зависит окончательный размер транспортных выплат, поэтому затягивать с этим вопросом нельзя, иначе члены правительства могут принят против нарушителей систему штрафов.
Транспортное налогообложение в России в современное время отличается в разных регионах страны, поэтому вопрос о том, каким будет транспортный налог в ХМАО на 2022 год, требует особенного внимания. Стоит ли ожидать каких-либо изменений в налогах на транспорт в Ханты-Мансийском округе в 2022 году?
Кому предоставляется льгота по транспортному налогу
- лодок на веслах;
- легковых авто, оборудованных для инвалидов;
- судов, используемых для ловли рыбы;
- кораблей, перевозящих грузы и людей по морю и реке (обычно их владельцами выступают частные или небольшие государственные компании, которые занимаются транспортными перевозками);
- сельскохозяйственной техники;
- транспорта, который используется для ведения оперативной, военной или аналогичной работы;
- авиатранспорта, принадлежащего медицинским и санитарным учреждениям.
- участники военных действий в период ВОВ;
- герои СССР и России;
- лица, награжденные орденами Славы 1-3 степени;
- инвалиды и ветераны ВОВ;
- инвалиды и военные пенсионеры, которые принимали участие в боевых действиях в другие периоды (в том числе участники боевых действий в Чечне);
- законные опекуны, попечители, приемные родители или один из родных родителей ребенка-инвалида;
- инвалиды 2 группы;
- владельцы транспортных средств с объемом двигателя до 70 л. с.;
- один из усыновителей или родителей в многодетной семье;
- люди, которые перевозят недееспособного на его автомобиле;
- ликвидаторы последствий техногенных аварий – на ЧАЭС, ПО «Маяк», а также подвергшиеся облучению во время испытаний военной, космической техники, ядерного оружия.
1) лицам, награжденным орденами или медалями, либо удостоенным почетных званий СССР или Российской Федерации, либо награжденным ведомственными знаками отличия в труде и имеющим трудовой стаж, необходимый для назначения пенсии по старости или за выслугу лет;
Вам будет интересно ==> Лизинг Для Новых Ип
2. Под ведомственными знаками отличия в труде в настоящем Законе понимаются награды, в том числе почетные грамоты, дипломы, нагрудные и почетные знаки, звания почетных и заслуженных работников отрасли (ведомства), учрежденные за заслуги и достижения в труде органами государственной власти и иными государственными органами СССР, РСФСР, Российской Федерации, центральными органами общественных объединений и организаций СССР, РСФСР, Российской Федерации, участвующими (участвовавшими) в осуществлении государственных (ведомственных) функций. Перечень указанных органов определяется в порядке и на условиях, установленных Кабинетом Министров Республики Татарстан.
Каждая страховая компания определяет свою стоимость полиса ОСАГО в пределах значений, установленных Центральным банком России. Онлайн-калькулятор ОСАГО рассчитывает по тарифам 2021 года точную стоимость полиса в Москве, Санкт-Петербурге, Екатеринбурге, Краснодаре, Новосибирске, Самаре и других городах России. Стоимость полиса ОСАГО зависит от многих факторов: страховой компании, типа транспортного средства, мощности двигателя, времени использования, региона регистрации и данных о лицах, допущенных к управлению автомобилем – все эти параметры учитывает онлайн-калькулятор ОСАГО.
Полис ОСАГО компенсирует только ущерб, нанесённый в результате ваших действий чужому транспортному средству, имуществу и здоровью потерпевших. Максимальный размер выплат по ОСАГО может составить 400 тыс. рублей при возмещении вреда жизни и здоровью каждому потерпевшему, а также до 500 тыс. рублей за повреждённое имущество (например, автомобиль или сломанный забор). Из статей Путеводителя по ОСАГО вы можете узнать более подробную информацию о получении страховых выплат.
24 Мар 2021 jurist7sib 174
Поделитесь записью
- Похожие записи
- Льготы На Транспорт Студентам И Школьникам Муниципальный Уровень
- Увольнение Инвалида Какой Датой
- Как Сделать Чтобы Проездной Не Блокировалсч
- Поощрение Благодарностью После Увольнения
Правительство Югры намерено отменить нулевую ставку транспортного налога на машины мощностью до 150 л.с., введённую в регионе два года назад. Соответствующее решение, устанавливающее новый порядок расчёта налога, было принято в ходе последнего заседания региональных властей.
Всего решение касается шести окружных законов в сфере налогообложения и в целом направлено на повышение доходов округа. Наиболее заметные изменения произойдут в законе о ставке транспортного налога. Во-первых, власти намерены отменить нулевую ставку для автомобилей мощностью до 150 лошадиных сил. В частности, ставка для машин мощностью до 100 лошадиных сил будет установлена на уровне 5 рублей; мощностью до 150 лошадиных сил — 7 рублей. освобождение от налога получит ряд категорий граждан, среди которых ветераны Великой Отечественной войны, ликвидаторы последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС и так далее. Кроме того, льготу в 50% от суммы налога получат пенсионеры, при этом все послабления будут распространяться на автомобили мощностью до 200 лошадиных сил.
Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Ханты-Мансийском автономном округе — Югре на 2022-2022 г. установлены Законом ХМАО от 14.11.2002 N 62-оз «О транспортном налоге в Ханты-Мансийском автономном округе — Югре» (с соответствующими изменениями, действующими в 2022 г.). Он распространяется на все города округа. Административный центр – город Ханты-Мансийск. Крупные города и населенные пункты: Сургут, Нижневартовск, Нефтеюганск, Когалым, Нягань, Мегион, Радужный, Лангепас, Пыть-Ях, Урай, Лянтор, Югорск, Советский, Пойковский, Фёдоровский, Белоярский, Излучинск, Покачи, Белый Яр, Нижнесортымский, Междуреченский, Солнечный, Новоаганск.
осуществление юридическими лицами, гражданами, занимающимися предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, и физическими лицами видов традиционной хозяйственной деятельности, а именно: оленеводства, коневодства, промысловой охоты, рыболовства, собирательства и иных видов традиционной хозяйственной деятельности коренных малочисленных народов, проживающих на территории Ханты-Мансийского автономного округа — Югры, предусмотренных утвержденным в соответствии с законодательством Российской Федерации перечнем видов традиционной хозяйственной деятельности коренных малочисленных народов Российской Федерации.