Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
Список документов для налогового вычета
Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.
Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:
- декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
- справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
- договор купли-продажи жилья;
- свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
- акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
- документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
- паспорт;
- свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).
При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:
- договор с кредитной организацией;
- график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
Калькулятор налогового вычета — удобная форма для предварительного расчета. С его помощью вы узнаете, на какие деньги и в течение какого времени имеете право рассчитывать. Вы можете внести все расходы на выбранный год, включая затраты на покупку жилья, медицинские услуги, обучение и прочее. Не забывайте включать суммы, уплаченные вами за членов семьи.
Проще всего подготовить и подать документы — с онлайн-сервисом «Налогия». Мы внимательно изучим вашу ситуацию, проверим все документы, поможем рассчитать налоговый вычет за жилье и социальные расходы, заполним декларацию с соблюдением всех норм законодательства. Вам не придется переделывать бумаги и отвечать на неудобные вопросы инспектора. Мы проконсультируем вас по всем вопросам, и вы сможете выбрать — отнести документы самостоятельно или подать онлайн с нашей помощью.
Кто имеет право на вычет
Закон основан на следующей логике: поскольку ваши деньги пошли на что-то полезное, вам их компенсируют. Полезными расходами признаются траты на здоровье, получение знаний, а также на улучшение условий проживания. Однако не всем жителям страны дается это право.
Вам вернут деньги, если вы приняты на работу в соответствии с Трудовым Кодексом. Контракты, заключенные в рамках гражданского законодательства, не учитываются. Налог возвращается с выплаченного взноса на доходы физлиц, поэтому вы должны быть плательщиком НДФЛ.
Квартира должна быть куплена за наличные деньги или получена по ипотеке. Налог вернут только собственнику квартиры, так как покупка жилья другому человеку не подпадает под действие разрешения на вычет. Вы вправе зарегистрировать собственность на несовершеннолетнего. Родители/опекуны — законные представители — получат разрешение на вычет при условии перечисления ими налога.
Куда подавать документы?
Собрали документы, сделали копии, что дальше? В территориальном УФМС отдайте специалисту заполненную декларацию 3-НДФЛ с ксерокопиями. Можно переслать ее ценным письмом почтой России. Важный нюанс — подавать бумаги в том же году, когда купили квартиру, нельзя. Нужно подождать год.
Есть еще два варианта подачи заявления на возврат. Первый — заполнение заявки на налоговый вычет на квартиру в личном кабинете на портале налоговиков. Второй вариант предусматривает подключение работодателя и получение зарплаты в полном объеме, без отчисления НДФЛ. В первом случае подготовленные бумаги отсканируйте и прикрепите к декларации. Саму 3-НДФЛ можно заполнить онлайн в специальной программе. Проверка бумаг длится около 3 месяцев, потом вы получите уведомление, подтверждающее право на вычет, или мотивированный отказ. При положительном решении через 30 дней после извещения на указанный вами счет придут деньги.
Получить вычет по месту работы немного проще. Заполнять 3-НДФЛ не надо, ждать целый год тоже. Бухгалтерия не будет выплачивать вам налоговый вычет. Они просто перестанут высчитывать НДФЛ, пока номинальная сумма не будет выбрана. Чтобы получать деньги этим способом, отправьте в налоговую заявление на уведомление о праве на вычет. Приложите копии подтверждающих документов. Можно это сделать лично, можно онлайн в личном кабинете на сайте. Через 30 дней вы получите искомое уведомление, которое и отнесете работодателю.
Если по окончании года сумма вычета не будет исчерпана, надо заново писать заявление налоговикам. Копии документов второй раз не подаются. Налоговый инспектор может потребовать оригиналы документов, чтобы сравнить их с копиями. Будьте готовы их предъявить.
Размер вычета — это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры — 2 000 000 рублей, а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть:
Макс. НДФЛ к возврату = (2 000 000 руб. × 13%) = 260 000 руб.
Несколько примеров:
| Стоимость квартиры | Сумма вычета | НДФЛ к возврату |
|---|---|---|
| 1 200 000 руб. | 1 200 000 руб. | 156 000 руб. |
| 2 000 000 руб. | 2 000 000 руб. | 260 000 руб. |
| 5 000 000 руб. | 2 000 000 руб. | 260 000 руб. |
Возврат процентов по ипотеке
Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.
Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.
Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.
Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов — 3 000 000 рублей, а значит, вернуть можно 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.
Чтo тaкoe нaлoгoвый вычeт
Нaлoгoвый вычeт — этo нe пoдapoк oт гocyдapcтвa, этo вoзвpaт чacти cpeдcтв, кoтopыe вы yжe paнee oплaтили в кaчecтвe пoдoxoднoгo нaлoгa. Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca Poccийcкoй Фeдepaции, кaждый гpaждaнин PФ имeeт пpaвo нa вoзвpaт 13% oт зaтpaт нa пoкyпкy, cтpoитeльcтвo и peмoнт жилья. Нeвaжнo, пoкyпaeтe вы квapтиpy, чacтный дoм, кoмнaтy или жe cтpoитe жильe нa coбcтвeннoм yчacткe — пoлyчить нaлoгoвый вычeт мoжнo в любoм из этиx cлyчaeв. B имyщecтвeнный вычeт мoгyт быть включeны и pacxoды нa oтдeлкy квapтиpы пpи ycлoвии, чтo в дoгoвope кyпли-пpoдaжи дoлжнo быть нaпиcaнo «нeзaвepшeннaя cтpoитeльcтвoм квapтиpa». Пpи этoм жильe нyжнo пoкyпaть y зacтpoйщикa, пpи пoкyпки втopички в нaлoгoвoм вычeтe c выcoкoй дoлeй вepoятнocти oткaжyт.
Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa квapтиpy
Нaлoгoвый вычeт мoжнo oфopмить зa пpeдыдyщиe 3 гoдa. To ecть ecли вы oфopмляeтe eгo в 2019, знaчит, нyжны cпpaвки, пoдтвepждaющиe вaши дoxoды зa 2016-2018 гoдa. Cyщecтвyeт мaкcимaльный лимит нaлoгoвoгo вычeтa, ycтaнoвлeнный гocyдapcтвoм — 2 000 000 pyблeй. Этo aктyaльнo для любoгo жилья, кyплeннoгo и зapeгиcтpиpoвaннoгo c 2003 гoдa. Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa дo 2003 гoдa, тo лимит тoлькo 600 000 pyблeй.
C 2014 гoдa нaлoгoвый вычeт нe oгpaничeн oдним oбъeктoм нeдвижимocти. Moжнo пpиoбpecти нecкoлькo квapтиp и зaпpocить выплaтy, нo вepнyть дeньги мoжнo тoлькo c этoй cyммы, дaжe ecли нa пoкyпкy жилья вы пoтpaтили бoльшe. To ecть 260 000 pyблeй — 13% oт 2 миллиoнoв — этo мaкcимaльнaя cyммa, кoтopyю вы мoжeтe пoлyчить. Ecли жe квapтиpa пpиoбpeтaлacь в ипoтeкy, нaлoгoплaтeльщик мoжeт вoзмecтить бoльшyю cyммy, дo 390 000 pyблeй — гocyдapcтвo кoмпeнcиpyeт чacть пpoцeнтoв пo кpeдитy. Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa в 2014 гoдy и пoзжe, тo нaлoгoвый вычeт мoжeт пoлyчить кaждый из ee coбcтвeнникoв, иcxoдя из лимитa в 2 000 000 pyблeй нa чeлoвeкa. К пpимepy, мyж и жeнa, влaдeющиe тaкoй квapтиpoй, мoгyт пoлyчить пo 260 000 pyблeй нa кaждoгo. Жильe, пpиoбpeтeннoe дo 2014 гoдa, oгpaничeнo oдним лимитoм внe зaвиcимocти oт кoличecтвa coбcтвeнникoв.
Сумма налогового вычета по ипотеке
При расчете имущественного вычета по ипотеке учитываются все погашенные проценты, однако и у них существует лимит – 3 млн рублей. Таким образом, максимальная сумма, которую можно вернуть, составляет 13% от 3 млн. рублей – 390 тыс. рублей. Рассчитать налоговый вычет по ипотеке легко:
Если, погашая ипотеку, вы заплатили 1,5 млн рублей в качестве процентов, вычет будет равен 13% от этой суммы – 195 тыс. рублей. Если же сумма уплаченных процентов составляет 4 млн рублей, вычет будет рассчитываться из лимита в 3 млн и составит максимально возможные 390 тыс. рублей.
Установленный лимит касается только тех кредитов, которые были оформлены после 1 января 2014 года. Если вы заключили ипотечный договор раньше этой даты, сумма вашего налогового вычета по процентам не ограничивается.
При этом за год вы сможете вернуть средства в размере не больше уплаченного НДФЛ. Так, чтобы получить 390 тыс. рублей одной суммой, за 12 месяцев придется официально заработать 3 млн рублей. Если же ваш годовой доход составляет 20 тыс. рублей, деньги будут приходить по частям, равным 13% от дохода – 2600 рублей.
Обратите внимание на важный нюанс: если, согласно договору, квартира стоит меньше суммы, взятой в ипотеку, вычет будет высчитываться из действительной стоимости недвижимости. Приведем пример:
Вы приобрели квартиру за 1,2 млн рублей, при этом жилищный кредит взяли на 2 млн рублей, что зафиксировано в договоре купли-продажи. Поскольку вычет предоставляется только на покупку квартиры, в него попадут проценты с суммы, которая была на это потрачена – с 1,2 млн рублей.
Какие документы нужны для получения компенсации?
Вне зависимости от того, как вы решили вернуть часть потраченных средств: через налоговую или через работодателя, основной список нужных документов будет одинаковым. К ним относятся:
- заявление на получение вычета с указанными реквизитами, на которые будут переводиться деньги;
- паспорт;
- договор купли-продажи или ДДУ, если квартира приобретена в еще строящемся объекте;
- документы, подтверждающие право собственности (выписка из ЕГРН или акт приема-передачи жилого помещения в новостройке);
- все свидетельства об оплате (чеки, банковские платежки или расписки).
Для того, чтобы получить вычет за уплаченные по ипотеке проценты, к перечисленным выше документам придется добавить:
- ипотечный договор с графиком платежей по кредиту;
- документы, подтверждающие погашение процентов по ипотеке.
Кроме того, в данный список могут входить свидетельства о рождении ребенка или заключении брака, если квартира покупается для супруга или несовершеннолетнего.
Условия получения вычета
Законодательство устанавливает возможность получения имущественного вычета только при соблюдении следующих параметров:
- покупатель должен быть плательщиком НДФЛ по ставке 13 %, т.е. быть налоговым резидентом РФ;
- адрес местонахождения квартиры должен быть в пределах РФ;
- все расходы по покупке квартиры подтвердить документально;
- должны быть предоставлены документы правоустанавливающего характера (для «вторички» — выписка из ЕГРН, для новостройки – передаточный акт);
- сделка купли-продажи совершена не между близкими родственниками;
- при покупке не использованы средства материнского (семейного) капитала.
Рассчитываем сумму возврата при покупке квартиры
Для жителей всех населённых пунктов установлен лимит на возврат – он составляет два миллиона рублей. Получается, 260 000 рублей – это максимальная для каждого плательщика сумма, на которую можно рассчитывать к возврату. Но, если стоимость квартиры не достигает этого лимита, остаток можно использовать позднее. Согласно новым правилам, вступившим в силу с начала 2014 года, количество квартир не имеет значения, если у них один владелец. Один и тот же человек может получать вычеты с приобретения различной жилплощади многократно, пока не будет достигнут лимит.
Приведём пример. Гражданин Семёнов купил «студию» стоимостью в 1 400 000 рублей, в его «возвратном остатке» будет храниться ещё 600 000 рублей, которые разрешено использовать потом. Если через пару лет Семёнов захочет создать некий «парашют безопасности» для своей семьи, приобретая жильё ребёнку, он сможет подать декларацию на недостающую сумму вычета. Отметим, что до совершеннолетия имущественные вычеты за детей получают их родители или опекуны. Взрослый человек, исчерпавший право на получение выплаты ранее, не может получить налоговый возврат за ребёнка.
Сроки подачи документов
Многие помнят — подать пакет документов в налоговую нужно успеть до 30 апреля. На самом деле конец этого весеннего месяца вызывает ажиотаж только у одной категории — указанный срок касается граждан, обязанных задекларировать полученную прибыль. К имущественному возврату (как и любому налоговому вычету) дата 30 апреля не относится. Подготовить бумаги, дабы отнести в налоговую, позволяется в любое время в течение всего календарного года, вне зависимости от момента, когда жильё приобреталось.
Часто к удобству граждан, подающих декларации на имущественный вычет, работают специально отведённые окна в налоговом учреждении. Очередь становится гораздо короче, так как в спецокна не пускают представителей различных компаний, налоговых агентов, юридических лиц и иных граждан, пришедших в инспекцию по ряду прочих вопросов. Практически в каждом отделении налоговой давно существуют электронные очереди, согласно талонам, граждане быстро попадают на приём к профильным специалистам — работа их отточена до мелочей и вся процедура проходит быстро.
Если вы переживаете, что не сможете самостоятельно справится с заполнением официальных бумаг и будете вынуждены ещё раз вернуться в инспекцию, вы можете обратиться к специалистам, часто работающим прямо в помещении налоговой инспекции. За умеренную плату они помогут заполнить декларацию безошибочно.
Получение денег: сроки и варианты
Законом установлен чёткий порядок — когда и как имущественный вычет окажется в кошельке плательщика. Задача гражданина — предоставить стандартный пакет документов, задача налоговой — с пристрастием проверить указанные данные, внесённые налоговым резидентом в декларацию З-НДФЛ, и остальные бумаги. Проверка по закону может длиться три месяца. В течение десяти дней после окончания проверки вас уведомят об этом и выдадут документ, фиксирующий выплату налога в превышенном размере. Это значит, что пришло время вновь посетить налоговое учреждение.
Для второго посещения особых документов не понадобиться – от вас ожидают заявление с требованием возвратить указанную в декларационной форме сумму. Специалисты налоговой предложат решить, каким способом вам больше хочется получать причитающиеся средства: по месту работы или в налоговой инспекции.
Таблица 1. Варианты получения средств
| Вариант | Пояснение |
|---|---|
| Получение денег по месту работы | Если вы приняли решение возвращать вычет с помощью работодателя, в налоговую не нужно нести справку 3-НДФЛ. Потребуются все остальные документы и подтверждение того, что ожидать выплату вы желаете на работе — письменное заявление. Налоговая проверит переданный пакет документов, и вы получите письменное подтверждение того, что имущественная льгота вам действительно полагается. Эту бумагу нужно передать бухгалтерии – она послужит основанием прекращения изъятия 13% из вашей зарплаты, являющихся налогом на доход физического лица. Необлагаемую НДФЛ зарплату вы продолжите получать до того момента, пока сумма вычета не исчерпается. Ежегодно нужно посещать налоговую инспекцию для получения на руки нового подтверждения, которое, как и в первый раз, нужно отнести сотрудникам бухгалтерского отдела. |
| Получение денег в налоговой | Вариация с получением средств в налоговой понравится тем, кто хочет сразу видеть всю сумму единым платежом. Чтобы вам пришёл вычет от налоговой, обязателен банковский счёт в любом удобном вам виде: сберкнижка, карта и так далее. Не позже, чем через один календарный месяц после подачи вами заявления, на счёт «упадут» средства. Несложно подсчитать — максимальный срок для возврата при втором варианте – четыре месяца. |
Остаток вычета с предыдущего года
Когда речь идет о сокращении налогооблагаемой базы в связи с покупкой имущественных объектов, прежде всего, стоит понимать, что размер налоговой скидки в данном случае будет значительным. Чтобы узнать, какая сумма вычета будет выдана физическому лицу, нужно определить 13% от расхода, связанного с приобретением имущества, однако при этом не забывать о существовании максимально допустимых пределов.
Перед расчетом остатка компенсации за прошлые годы рекомендуем взять во внимание следующие нюансы, касающиеся налоговых вычетов имущественного типа:
- Нововведения 2020 года. Как известно, налоговую скидку, которая имеет отношение к приобретению имущественных объектов, можно получить даже спустя много лет со дня ее покупки. В 2020 году разрешено не только возвращать деньги за давние расходы на имущество, но и самостоятельно выбирать дату их получения. Например, вернув часть денег в 2020 году, налогоплательщик может получить остаток не в последующие годы, а спустя даже несколько лет.
Вычет до 2014 года и после
Порядок получения компенсации не всегда был одинаковым. В 2014 году в закон внесены изменения, при которых устанавливалась ограниченная сумма, а также предоставлялась возможность пользоваться льготой несколько раз.
Ранее гражданин мог воспользоваться возможностью, предоставленной государством, только один единственный раз в жизни и сумма имела другие ограничения.
Следующие примеры покажут, как отличаются льготы по помещению, приобретенному до 2014 года и после, на практике.
В 2012 году Васильевы стали обладателями квартиры за 5 000 000 руб., оформив ее в общую долевую собственность. Супруга официально не трудоустроена. Компенсация должна распределяться между мужем и женой пополам.
Максимальная сумма равна 1 000 000 руб. на 1 человека. Если бы Васильева работала, то вычет можно было считать с обоих супругов. Но в рассматриваемом варианте только Васильев вправе подать декларацию и вернуть 130 000 руб.
Если же Васильева трудоустроится официально, она также сможет получить льготу. В случае, если бы квартира приобреталась в совместную собственность, то компенсацию можно было бы перераспределить до 100%.Соответственно, супруги могли бы договориться, чтобы вся возможная льгота (2 млн. руб.) была выплачена Васильеву.
Другой пример. Васильевы приобрели квартиру за 5 миллионов руб. в 2020 году в общую долевую собственность. Это произошло после 2014 года, поэтому ограничения на квартиру в 2 миллиона руб. было снято. Таким образом, оба супруга могут получить свою компенсацию до 2 миллиона руб. Так как работает только Васильев, то он оформляет льготу, и получает свои 260 000 руб.
А когда Васильева устроится на официальную работу, она тоже сможет оформить соответствующую компенсацию. Если же квартира оформлена в совместную собственность, то супруги могут перераспределить льготу в разных долях. Тогда Васильев при согласии супруги сможет получить вычет за себя и за жену.
За какой период можно получить налоговый вычет
Никаких ограничений по срокам получения имущественного вычета нет, поэтому воспользоваться им можно абсолютно в любой момент времени, даже если недвижимое имущество было приобретено давно.
Самое главное чтобы на руках были документы подтверждающие право собственности и расходы, связанные с приобретением недвижимого имущества.
Также важно заметить, что подоходный налог можно вернуть только за последние три года. Например, если квартира была куплена в 2011, то в 2017 вернуть деньги можно только за 2014, 2015 и 2016 годы.
Весь неиспользованный остаток имущественного вычета, переносится на следующий год, поэтому возвращать его можно до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма целиком.