Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за обучение в автошколе». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Компенсация за учебу на курсах вождения осуществляется в размере 13% от изначальной стоимости, но законом РФ предусмотрены четкие ограничения на размер выплат для отдельной категории граждан. В том числе тех, выплаты за которых могут получать их родственники. Порог выплаты довольно высокий, так что при выборе хорошей автошколы вы не получите меньше тринадцати процентов от внесенной суммы.
Максимальная сумма налога для возврата
Законодательство устанавливает ограничения на максимальную сумму, налоги с которой можно вернуть (пункт 2 статьи 219 НК РФ):
Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 2 — 6 пункта 1 настоящей статьи (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период.
Вернуть налог можно с суммы, не превышающей 120 000 рублей. В эту сумму кроме затрат на обучение входят также затраты на медицинские услуги, на пенсионные взносы, на независимую оценку квалификации.
Например, если за 2016 года Иванов И.И. прошел обучение в автошколе на сумму 35 000 рублей, а также потратил на свое лечение 100 000 рублей, то налоговый вычет он сможет получить только со 120 000 рублей.
Еще одно ограничение, это максимальная сумма, которую можно потратить на обучение детей и подопечных — 50 000 рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей. Указанной суммы обычно хватает, чтобы покрыть стоимость обучения в автошколе. А вот если речь идет об обучении в высшем учебном заведении, то пятидесяти тысяч рублей в год может оказаться недостаточно, т.е. налог удастся вернуть не со всей стоимости обучения.
Итак, максимальный размер НДФЛ, который можно вернуть:
| За собственное обучение | 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей |
| За обучение каждого ребенка | 50 000 * 0,13 = 6 500 рублей |
Условия возврата подоходного налога
О будущем возмещении расходов на обучение следует позаботиться заранее, в момент выбора учебного заведения, и тщательно собрать необходимый пакет документов. Необходимыми условиями для возврата подоходного налога являются:
- Наличие действующей лицензии у автошколы.
- Предоставление правильно оформленного договора, чеков или квитанций, подтверждающих оплату.
- Наличие налогооблагаемого дохода у лица, оформляющего возврат;
- Оплата из собственных средств – если деньги за учебу вносились за счет организации или материнского капитала, то льготу не предоставят.
- Нельзя получить возврат подоходного налога в сумме, превышающей удержанную за последние три года.
- Пошлина за получение прав, которая уплачивается перед экзаменом по теории и вождению, и стоимость медсправки не учитываются при расчете.
- Максимум расходов, используемый для расчета социального вычета –120000 рублей на себя, брата или сестру и 50000 рублей – на детей и опекаемых. В эту категорию входят, например, расходы на учебу в вузе или лечение. Если общая сумма таких расходов превысит установленный максимум, то удастся получить только 13% от ограниченной Налоговым кодексом суммы.
Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ
Чтобы правильно заполнить декларацию пользователь должен:
- Установить на свой компьютер программу «Декларация». Помните: скачивать нужно программу именно того года, за который пользователь хочет получить вычет. К примеру, если он подает документы в 2021 году, то и программу нужно скачивать этого же года.
- Заполнить в программе вкладки «Задание условий», «Сведения о декларанте».
- На вкладке «Доходы, полученные в РФ» ввести информацию о зарплате в полном соответствии с полученной справкой 2-НДФЛ.
- Добавить данные об организации, в которой он работает.
Для этого ему нужно:
- нажать на зеленый плюс, расположенный в верхней части экрана;
- в открывшееся окно внести все данные из справки 2-НДФЛ;
- проверить введенные данные, нажать на кнопку «Да».
- Добавить сведения обо всех выплатах, полученных им за предшествующий год.
Для этого ему нужно:
- вновь нажать на зеленый плюс, расположенный уже в нижней части экрана;
- заполнить все поля в соответствии с полученной справкой 2-НДФЛ. Помните: данную операцию проводят по всем доходам: зарплате за каждый месяц, отпускным, больничным, иным выплатам;
- заполнить нижнюю часть вкладки также по справке 2-НДФЛ.
- Перейти на вкладку «Вычеты».
- В верхней части экрана нажать на кнопку «Социальные».
Помните: если заявитель оформляет вычет на себя, то он заполняет вкладку «Свое обучение». Здесь вносят:
- сумму, потраченную человеком на обучение в автошколе. Причем указывают сумму даже в том случае, если она превышает 120 000 рублей. Формируя декларацию, система самостоятельно скорректирует данную сумму.
Если же заявитель получает вычет на детей, то ему нужно:
- нажать на зеленый плюс. Обычно кнопка располагается в правой части экрана;
- ввести сумму, которую пользователь потратил на обучение своих детей.
Помните: подать декларацию за предшествующий год заявитель обязан до 30 апреля.
Но ее подают только в том случае, если в предыдущем году заявитель получил деньги, за которые ему нужно отчитаться.
Помните: если за предыдущий год заявитель не имел никакого дохода, за который ему нужно отчитаться, то декларацию можно подать намного позже.
В целом, заявление на возврат средств заявитель вправе подать в течение 3-х лет.
Подытожим: теперь мы все знаем о том, как получить налоговый вычет за автошколу. И сделать это очень просто. Главное правильно заполнить форму, собрать все документы, вовремя подать декларацию в ФНС. Не лишним будет изучить отзывы, которые об автошколах, курсах вождения автомобиля в Москве иные граждане.
Нужна автошкола (Москва)? Тогда вам к нам!
Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе
Обучение в автошколе относится к образовательным услугам, для которых Налоговым кодексом предусмотрен социальный вычет. Чтобы им воспользоваться, необходимо выполнение комплекса условий:
- лицо, заявляющее о своем праве на льготу, имеет статус налогового резидента;
- автошкола имеет лицензию на осуществление соответствующей образовательной деятельности;
- налоговый вычет за обучение в автошколе доступен лицам, получающим доход, облагаемый подоходным налогом по ставке 13% (например, зарплата наемного работника, доход по договору ГПХ, вырученные средства от сдачи в аренду недвижимости, от продажи имущественных активов);
- оплата за обучение произведена лицом, претендующим на получение вычета.
Налоговый вычет за автошколу доступен как при оплате собственного обучения, так и при оплате учебы некоторых родственников – родных и приемных детей, братьев и сестер, бывших подопечных, но при условии, что они не достигли возраста 24 лет (18 лет при оплате обучения опекуном или попечителем за своих подопечных) и получали навыки вождения в очном формате.
В каких ситуациях нельзя применить вычет за обучение в автошколе:
- учеба оплачена из средств материнского капитала;
- автошкола не имеет действующей государственной лицензии на оказание соответствующих образовательных услуг;
- вернуть налоговый вычет за обучение в автошколе не получится, если учебу детей, братьев, сестер оплатит лицо, которые планирует выступать в качестве заявителя налогового вычета, но договор на обучение будет заключен между автошколой и самим учащимся (ребенком, братом, сестрой), а не с тем, кто внес средства;
- заявитель получает свои доходы от ведения коммерческой деятельности в статусе ИП со специальным режимом налогообложения, а не ОСНО, т.е. не платит НДФЛ;
- доход заявителя состоит из государственных пособий и иных доходов, которые освобождены от налогообложения НДФЛ.
На какую сумму стоит рассчитывать?
В законе указано, что вы можете вернуть подоходный налог в размере 13% от стоимости обучения в автошколе. Максимальная сумма, от которой рассчитывается вычет, не может превышать 120 тысяч рублей в год. В неё также можно включать другие образовательные услуги, пенсионные взносы и затраты на сертификацию навыков.
Теоретически, вы можете вернуть 120 000х0,13=15 600 рублей в год. Но реальная стоимость обучения в российских автошколах варьируется от 15 до 30 тысяч рублей, поэтому 13-процентная компенсация будет равняться 1950–3900 рублей. Сумма намного меньше, но всё равно стоит того, чтобы потратить немного времени. Если же вы записались в школу экстремального вождения и потратили 50 тысяч рублей, вам возместят 6500 рублей.
Интересно, что в 120 тысяч рублей может входить не только ваше обучение. Вы можете получить компенсацию за детей, подопечных, братьев и сестёр в возрасте до 24 лет. Максимальная сумма, с которой оформляется возврат — по 50 тысяч рублей за каждого человека. Но рассчитывается она на обоих родителей или на всех близких братьев и сестёр одновременно. Каждому члену семьи получить компенсацию не удастся.
Оформление вычета в ФНС
Для того, чтобы получить компенсацию через ФНС нужно:
- Приготовить документы:
- паспорт;
- справку-2 НДФЛ, декларацию 3-НДФЛ (оба документа — за год, в котором заявитель платил за обучение);
- копию контракта с автошколой на оказание услуг по обучению вождению;
- копию лицензии автошколы (либо иных документов, удостоверяющих оказание заведением образовательных услуг);
- заявление на вычет в установленной структуре (форму данного документа можно попросить непосредственно в ФНС у специалистов).
Если оплачивалась учеба ребенка, брата или сестры заявителя, то также потребуются:
- копия документа, который удостоверяет родство заявителя с учащимися (например, свидетельство о рождении ребенка);
- копию справки на фирменном бланке автошколы или иного документа, удостоверяющего обучение родственника в учреждении).
Стоит отметить, что практически всегда в автошколе обучение очное, и сведения об этом указываются в договоре с данным образовательным учреждением. Если это так, то дополнительных документов, подтверждающих очное обучение, не потребуется.
- Направить указанные документы налоговикам — в любой день в течение 3 лет, следующих за тем годом, в котором заявителем была оплачена учеба.
Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе
О возможности вернуть какую-то сумму после обучения в платной региональной автошколе многие слышали. Однако не все разбираются в юридических тонкостях, поэтому не спешат пользоваться методикой в полном объеме. Таким образом, граждане, которые уплачивают подоходный налог, просто теряют свои законные средства.
Нормативными актами предусмотрены группы лиц, которые проходили обучение в какой-либо платной автошколе и обладают правом на социальный вычет:
- граждане, заплатившие за свое обучение или вносившие средства за своих детей, возраст которых не превышает 24 лет;
- попечители либо опекуны могут претендовать на компенсацию по НДФЛ, если сумма оплачивалась за подопечных, при этом они не теряют права вплоть до достижения детьми 24-летнего возраста, вне зависимости от прекращения опекунства;
- получить возврат налогов удастся даже сестрам или братьям, оплачивавшим обучение за своего брата/сестру, которым не исполнилось 18 лет.
Существует также стоп-лист групп людей, которым подобные выплаты не предусмотрены. В список входят такие лица:
- нерезиденты страны, так как в течение года присутствовали в стране менее 183 дней;
- у граждан оплата проводилась с дивидендов, призовых сумм, выигрышей, из которых не был уплачен подоходный налог 13%;
- затраты на обучение понесло предприятие, а при этом от сотрудника не проводилась компенсация;
- на учебу пошла сумма из материнского капитала, который по закону не облагается налогом.
Как оформить налоговый вычет
Получение через инспекцию:
- Заполнить декларацию.
- Взять в бухгалтерии справку о доходах и удержании налога за текущий год обучения.
- Найти и подготовить копию и оригинал договора на оказание образовательных услуг с автошколой.
- Если оплачивалась учеба ребенка, подопечного или брата, сестры, нужно собрать отдельный пакет.
- Собрать и приготовить бумаги, подтверждающие оплату услуг.
Важно! Если гражданин работает на государственной службе, а возвращение средств будет производиться из бюджета, ему следует направить в налоговую инспекцию заявление вместе с декларацией.
Получение через работодателя:
- Написать и подать заявление на получение уведомления из налоговой о правах на социальный вычет.
- Подготовить документы, подтверждающие права на возмещение средств.
- Адресовать бумаги и заявление в ФНС на получение денег.
- Через месяц получить у инспектора разрешение.
- Предоставить разрешение начальнику или бухгалтеру.
После необходимых уведомлений бухгалтер организации перестает удерживать с зарплаты НДФЛ.
Заполнение заявления на возврат НДФЛ
Для начала предлагаю Вам скачать бланк и образец заявления:
Бланк заявления на возврат НДФЛ +ссылка
Заявление на возврат НДФЛ заполняется следующим образом:
1. Укажите в шапке наименование налоговой инспекции, в которую Вы подаете заявление. Узнать точное наименование можно на сайте налоговой инспекции.
2. Укажите в шапке собственные ФИО, ИНН и адрес. Эти данные можно взять с первой страницы сформированной ранее налоговой декларации.
3. В тексте заявления укажите номер статьи (78), впишите слово «уплаченную», а также название дохода (налог на доходы физических лиц за 2016 год).
4. Заполните поля КБК и ОКТМО. Эти значения можно взять на втором листе налоговой декларации (поля 020 и 030).
5. Внесите в заявление сумму, подлежащую возврату. Она также приведена на втором листе декларации (поле 050).
6. В нижней части декларации нужно указать данные банковского счета, на который налоговая вернет Вам деньги. Например, если у Вас есть банковская карта, то Вы можете получить реквизиты счета в ближайшем отделении Вашего банка.
7. В нижней части заявления поставьте дату и подпись.
После этого у Вас на руках оказались все документы, необходимые для получения вычета за обучение в автошколе. Осталось лишь подать их в налоговую инспекцию и дождаться возврата налога.
Если Вы не хотите идти в налоговую, то декларацию можно подать в режиме онлайн:
Подать декларацию можно через интернет.
Какие документы нужны для возврата налога на обучение?
Пакет документов, предоставляемый в ФНС обычно содержит стандартный перечень.
- Документ, удостоверяющий личность (паспорт, документ, его заменяющий).
- Декларация по форме 3-НДФЛ – содержит краткую информацию о доходах, расходах отчетного периода. В ней указан период обучения, сумма уже удержанного налога.
- Подтверждение расходов – квитанции, чеки.
- Договор с учебным учреждением, которое предоставляло образовательные услуги.
- Документы, подтверждающие родство (если возврат производится за образование родственника), а также документ, подтверждающий, что данному родственнику не более 24 лет.
- Декларация 2-НДФЛ от работодателя за отчетный период, в течение которого понесены расходы.
Какую сумму удастся вернуть
В соответствии со 2 пунктом статьи 219 Налогового Кодекса РФ, предельная сумма, с которой можно вернуть 13% потраченных денег, составляет 120 000 руб. Многие могут справедливо заметить, что обучение в автошколе стоит в разы дешевле, но в эту сумму входят также затраты на мед. услуги, взносы в Пенсионный Фонд, оценку квалификации третьими лицами и др. Так, например, учеба может обойтись в 30 000 руб., а медицинское обследование в 100 000 руб. Общая сумма расходов составит 135 000 руб., но налоговый вычет будет высчитываться только из 120 000 руб.
Законодательством предусмотрено еще одно ограничение: предельная сумма, потраченная на обучение детей, из которой можно вернуть налог, составляет 50 000 руб. Исходя из этого:
- максимальный размер налогового вычета из стоимости собственного обучения — 15 600 руб. (13% от 120 000 руб.);
- максимум, который можно получить за ребенка, обучающегося в автошколе — 6 500 руб. (0,13 часть от 50 000 руб.).
Оформить льготу можно через работодателя или посетив налоговый орган. Но в случае отправки заявления в бухгалтерию, пакет документов придется предоставлять в инспекцию лично. Сотрудники ФНС рассматривают правомерность требований гражданина в течение 30 дней. После принятия положительного решения работодатель получает уведомление. На его основании бухгалтерия уменьшает базу для НДФЛ на сумму вычета. Когда возврат превышает размер ежемесячной зарплаты, компенсацию всей льготы производят за несколько месяцев.
Инспекция принимает документы на налоговый вычет за обучение в автошколе после окончания соответствующего года и подачи декларации. Она осуществляет камеральную проверку, далее переводит деньги на указанный счет в банке.
Важно знать! Написать заявление на налоговый вычет за обучение в автошколе в 2021 году можно через интернет. Для этого следует воспользоваться порталом Госуслуги и сайтом налоговиков. Для отправки заявки требуется наличие электронной подписи.
Необходимые документы
Для оформления вычета потребуется собрать определенный пакет оригинальных документов. В нем должны присутствовать:
- Заявление на возврат подоходного налога за обучение в автошколе.
- Оригинал паспорта и его ксерокопия.
- Заключенный договор о предоставлении образовательных услуг.
- Лицензия учебного заведения.
- Расходные документы (чек, платежное поручение).
- Получение вычета на близкого человека требует подтверждения родства, например, предъявление свидетельств о браке или о рождении детей.
- Справка 2-НДФЛ, предоставляемая бухгалтерской службой.
- Заполненная декларация форма 3-НДФЛ.